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跟很多朋友聊澳洲税务的时候,大家都感叹澳洲税率太高!但我每次都跟大家说, 税率高,是因为你没有好好利用一个澳洲神器-养老金基金!这其中包括个人家庭养老金基金。

2017年7月1日,澳洲养老金基金将迎来重大变革!

发布时间: 2017-02-14 10:02   作者: Qi Man 满琪

Qi Man 满琪

澳大利亚特许会计师协会会员

manqi_cl@hotmail.com

首先想说明一点,就是养老金基金?这个听起来跟我很遥远!其实不然, 在澳洲, 家庭养老金基金, 跟公司, 家庭信托基金一样, 是一种资产的载体, 一个家庭养老金基金对于高净值人群来说价值就在于既包括了所有养老基金的税务财务优惠政策, 还允许纳税人家庭自有的控制所希望投资的资产(包括物业,股票,基金等等)

简单地说, 一个为自己家庭量身定做的家庭养老金基金是大部分澳洲高净值家庭的标配!

本文,主要针对个人家庭养老金基金角度

曾几何时,我一再呼吁,趁着养老金最黄金的时候,越快越好,越多越好的把钱都放在养老金基金里面, 因为不知什么时候,这好日子就过去了!

果不其然, 20161129号, 就在圣诞前不久, 政府的新的养老金改革预案通过了, 201771号开始, 养老金基金的税务福利要减退了!

需要大家知道的是,我们还有不到5个月还可以享受原有的税务福利!抓紧时间!

简要的说一下, 这次的改革政策:

 

改革一: 增加了一个养老金基金免税额度的上限160万每个人

使用过养老金的人都知道, 养老金基金的最大优点之一就是免税。 免税实际上是指当您满足一定退休要求(比如年满65周岁)之后, 将您的养老金里面的资产从累计资产转为退休资产后,所有在退休资产里面的资金永远免税!

举个例子来说,如果您的养老金基金里面的退休资产里面有个价值200万的商业物业, 商业物业每年有12万的租金收入, 那么这12万的租金是完全免税的, 而且, 如果您把商业物业卖掉, 也没有任何增值税!就是这么好!

以前没有限制你养老金基金里面的退休资产最好有多少, 理论上无上限!现在从71号开始, 每个人最多160万, 一个家庭养老金基金最多四个人, 也就是最多640万。 (当然四个人都要满足退休要求)。

如果你之前超过160万怎么办? 政府要求, 你要在71号前拿出来, 否则要交额外15%的税!

评论:高净值人士吃亏了, 本来好好的放在退休资产里面, 现在放了一个上限, 结果, 多余部分还要拿出来。 问题是如果资产是物业的话, 如果超了30万, 那如何把价值30万的物业拿出来? 没现金怎么办?

现在要面对的如果个人的养老金净值多于160万怎么办? 估计还是留在养老金里面好点, 为啥? 毕竟留在养老金里面税率也就是15% 在外面说不定远远高于这个数字。

下面的政策你也看到了, 说不定以后, 政府限制每个人最多有160万养老金资产, 所以, 如果要超过这个数字的话, 那要在这5个月快点想想办法了。 以后想搞进去, 不是那么容易了。

另外一个办法是使用LRBA 就是适用于养老金基金的贷款方法, 增加贷款额, 降低净资产数字。

 

改革二: 可减税养老金投入额度从30,000降到25,000. (每人)

啥叫可减税养老金投入额度? 就是每年你最多可以放进养老金基金里面的钱, 放进去多少, 可以有多少的减税。

评论:很常用的一个减税的办法是让纳税人在630日前充分使用他今年的可减税养老金投入额度, 比如让她放30,000块钱进养老金基金, 这样他可以在当年的报税里面减少30,000的税务收入, 当然, 养老金基金要为30,00015%的税, 但是个人税远比15%高, 还是省很多。

这个策略以后还可以用, 但是数额小了。好日子一去不复返了。

 

改革三:不可减税养老金投放额度从180,000降到100,000 (每人), 而且要求如果个人在2017630日的养老金资金量在160万以上的话, 就不能再有不可减税额度了

同上, 这个额度不会减税。

评论:这个最不好!你要是已经有超过160万的资金量, 基本上不能再投入了。 所以啊, 抓紧时间在71号之前能放多少, 放多少!

 

改革四: 为收入者引入了一个最多500块的折税政策

要求是如果纳税人一年的收入低于37,000 雇主在一年中有为纳税人交过养老金,而且纳税人至少10%的收入是来自于劳务所得的话, 可以拿到这个折税政策。

评论:上面说了, 如果是雇主帮你交养老金的话, 缴的养老金要交15%的税。交了100块, 你养老金里面只剩85块了。这个政策就算是个小弥补。 最多也就500块。

 

改革五:取消了之前可减税养老金投入的10%工资收入要求

之前说了, 可减税养老金投入是个好东西, 因为你的投入部分可以减少你的税务收入。 但是要满足一个要求, 就是你的工资收入要少于你总共税务收入的10% 现在改革政策取消了这个要求。

评论:这是这次改革中为数不多的对纳税人有利的政策。 在这之前,基本上有工作的人(就是有工资收入)基本上拿不到这个往养老金基金里面放钱就可以减税务收入的政策, 为啥?一个简单的例子, 如果你公司收入哪怕只有2万块,如果要拿到这个政策,你的其他税务收入至少要有18万。 试问,本来目的是要减少税务收入,结果变成了增加税务收入,谁会干?

这个政策以后, 估计大家马上要行动起来了,只要是工资收入低于26万的,都往自己的养老金基金里面多放点钱, 放多少,减多少税务收入!

 

改革六:没用足的可减税养老金投入额度可以延续到未来

这个政策的起始点是201871日。从2020财年开始,如果纳税人当年的养老金户头资金量少于50万的话,他可以使用之前未使用满的可减税养老金投入额度。

啥意思?举个例子来说,你2019年的额度是25,000,你只用了10,000块,那么剩下的15,000额度可以累积下去, 也就是说你2020年可以使用额外的15,000.

评论:这个政策对高净值人群来说称不上有什么特别的优点。 一般来讲, 我都会建议高净值人群在每年全额使用当年的额度, 没必要留到以后, 何必呢?增加财务难度, 还少了现金流。

 

改革七:低收入夫妇养老金投入折税

如果夫妻加在一起全部税务收入低于40,000块,那么如果你帮你配偶交养老金,那么你会有个不超过540块的折税点。

评论:高净值人群忘记这个政策吧。

 

改革八:减少了对创新性养老金分配的税务要求

评论:一般家庭养老金基金不会遇到这个问题

 

 

关键词阅读: 养老基金   澳洲   改革   

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